Donație sau testament: cum îți lași casa copiilor fără să rămâi pe drumuri
Pe scurt: donația îi face pe copii proprietari de azi. Nu o mai poți retrage, decât în cazuri excepționale, precum ingratitudinea. Testamentul nu schimbă nimic cât trăiești. Îl poți rescrie oricând, iar copiii devin proprietari abia prin succesiune. Dacă vrei să rămâi stăpân pe casă și să poți răzgândi, alegi testamentul. Dacă vrei să rezolvi acum și să eviți o succesiune complicată, alegi donația, de preferat cu uzufruct pentru tine.
Domnul Gheorghe are 71 de ani, o casă la Slobozia și trei copii, dintre care unul a avut grijă de el după ce a rămas văduv. Vrea ca acel copil să primească mai mult. Vecinul i-a spus „fă-i donație, că testamentul se contestă”. Fiica de la Cluj i-a spus „fă testament, că donația nu mai poți s-o iei înapoi”. Au amândoi dreptate, doar că vorbesc despre lucruri diferite.
Diferența de fond: acum sau după
Codul civil definește testamentul ca un act unilateral, personal și revocabil, prin care o persoană dispune pentru timpul când nu va mai fi în viață (art. 1.034). Cuvântul cheie e „revocabil”. Poți face un testament la 60 de ani și altul la 75, iar cel nou îl înlocuiește pe cel vechi în măsura în care nu se potrivesc (art. 1.052 alin. 3). Poți revoca expres un testament doar prin act notarial sau printr-un testament nou (art. 1.051). Pe cel olograf îl poți revoca și distrugându-l.
Donația e opusul. E un contract între doi oameni care produce efecte imediat și pe care donatorul nu îl mai poate desface după voia lui. O clauză care i-ar permite să o revoce oricând o face nulă (art. 1.015). Se poate revoca doar pentru ingratitudine (de exemplu dacă cel care a primit casa refuză să-l ajute cu alimente când ajunge în nevoie) sau dacă nu își îndeplinește sarcinile scrise în contract (art. 1.020 și 1.023).
| Donație | Testament | |
|---|---|---|
| Când devine copilul proprietar | La semnarea la notar și intabulare | După deces, prin succesiune |
| Poți să te răzgândești | Practic nu | Oricând, până la ultima zi |
| Forma | Act autentic, obligatoriu (art. 1.011) | Olograf (scris de mână) sau autentic (art. 1.040) |
| Impozit | 0 între rude până la gradul III și soți | 0 dacă succesiunea se încheie în 2 ani de la deces; altfel 1% |
| Ceilalți copii sunt protejați | Da: raport și rezervă | Da: rezervă |
| Tu mai poți locui acolo | Doar dacă îți rezervi uzufruct sau abitație în contract | Da, ești în continuare proprietar |
| Poți vinde sau ipoteca | Nu, nu mai e a ta | Da |
Ce nu poți face nici cu donație, nici cu testament
Domnul Gheorghe nu poate lăsa totul unui singur copil, oricât de mult l-ar fi ajutat. Copiii, soțul supraviețuitor și, în anumite cazuri, părinții defunctului sunt moștenitori rezervatari (art. 1.087). Fiecare are dreptul la jumătate din cota pe care ar fi primit-o fără testament și fără donații (art. 1.088). Cu trei copii și fără soție, fiecare copil ar moșteni o treime. Rezerva fiecăruia e deci o șesime. Ce rămâne, cotitatea disponibilă, poate fi dată cui vrea el (art. 1.089). În cazul lui, jumătate din averea totală.
Regula se aplică și donațiilor, și testamentelor. Valoarea donațiilor făcute în timpul vieții se adaugă, doar pentru calcul, la ce a rămas la moarte (art. 1.091). Așa că nu poți ocoli rezerva donând casa cu un an înainte. Copiii lăsați deoparte pot cere reducțiunea în 3 ani (art. 1.095).
Calculul pentru domnul Gheorghe: casa valorează 300.000 de lei și e tot ce are. Rezerva fiecărui copil e o șesime, adică 50.000 de lei. Cotitatea disponibilă e jumătate, adică 150.000 de lei. Poate lăsa copilului care l-a îngrijit cotitatea disponibilă plus partea lui de rezervă: 150.000 + 50.000 = 200.000 de lei. Ceilalți doi au dreptul la câte 50.000 de lei. Dacă el lasă toată casa acelui copil, ceilalți pot cere ca el să le plătească aceste sume.
Când alegi donația
- Vrei ca locuința să ajungă la copil acum, de exemplu ca să o poată folosi drept garanție la un credit sau să o renoveze pe banii lui.
- Vrei să eviți o succesiune cu mulți moștenitori, plecați în străinătate sau certați. O donație făcută azi e un singur act. O succesiune peste 15 ani poate fi un an de drumuri la notar.
- Ești dispus să rămâi doar cu dreptul de folosință. Îl poți păstra rezervându-ți uzufructul pe viață. Uzufructul unei persoane fizice e cel mult viager (art. 708).
Varianta cu uzufruct e des aleasă de părinți: copilul primește nuda proprietate, iar părintele locuiește în casă până la moarte. Diferențele față de dreptul de abitație sunt explicate în uzufruct sau drept de abitație. Nu ai nevoie de un act separat la moarte: uzufructul se stinge, iar copilul devine proprietar deplin.
Când alegi testamentul
- Vrei să rămâi proprietar, să poți vinde casa dacă ai nevoie de bani pentru îngrijire sau să o ipotechezi.
- Relațiile din familie se pot schimba și vrei să poți corecta. Un testament nou îl înlocuiește pe cel vechi.
- Vrei să împarți mai multe bunuri, iar o donație acum ar fi prematură.
Testamentul olograf e valabil doar dacă e scris în întregime, datat și semnat de mâna ta (art. 1.041), iar după deces trebuie dus la un notar pentru a fi vizat spre neschimbare (art. 1.042). Cel autentic e făcut la notar și înregistrat, deci nu se pierde și nu se contestă ușor. Le compar pe larg în testament olograf sau autentic.
Costurile, pe scurt
Ca impozit, ambele variante pot fi gratuite. Donația către copil e scutită (Codul fiscal, art. 111 alin. 2 lit. b). Moștenirea nu plătește impozit dacă succesiunea e dezbătută și finalizată în 2 ani de la deces. După acest termen, moștenitorii plătesc 1% din valoarea masei succesorale (art. 111 alin. 3). Diferențele de cost sunt onorariile notarului și intabularea, plătite la donație acum și la succesiune mai târziu. Valoarea din grila notarială stă la baza onorariilor în ambele cazuri.
Domnul Gheorghe a ales până la urmă testamentul autentic. A vrut să rămână proprietar până la capăt și să-l poată schimba dacă se schimbă ceva în familie. Copilului care l-a îngrijit i-a lăsat cotitatea disponibilă. Ceilalți doi își primesc rezerva, fără proces.
Întrebări frecvente
Testamentul poate fi contestat mai ușor decât donația?
Amândouă pot fi atacate de moștenitorii rezervatari dacă le încalcă rezerva, prin reducțiune, în 3 ani. Testamentul olograf mai poate fi contestat și pentru formă (dacă nu e scris în întregime de mână, datat și semnat). Cel autentic, făcut la notar, e mult mai greu de contestat.
Pot face donație și să locuiesc în continuare în casă?
Da, dacă îți rezervi prin contract uzufructul sau dreptul de abitație pe viață. Fără o asemenea clauză, locuiești acolo doar cu acordul noului proprietar.
Ce se întâmplă cu un testament vechi dacă fac unul nou?
Testamentul nou îl revocă pe cel vechi în măsura în care conține dispoziții contrare sau incompatibile (Codul civil, art. 1.052 alin. 3). Ce nu contrazice rămâne valabil, așa că e bine să scrii clar că revoci testamentele anterioare.
Se plătește impozit la moștenire?
Nu, dacă succesiunea e dezbătută și finalizată la notar în 2 ani de la deces. După acest termen, moștenitorii plătesc 1% din valoarea masei succesorale (Codul fiscal, art. 111 alin. 3).
Pot lăsa casa unui singur copil?
Poți lăsa unui copil cotitatea disponibilă plus partea lui de rezervă, dar nu poți lua celorlalți copii rezerva. Dacă o faci, ei pot cere reducțiunea liberalității.
Surse
- Codul civil, forma consolidată: art. 708 (durata uzufructului), art. 1.011 și 1.015 (donația), art. 1.020 și 1.023 (revocarea donației), art. 1.034, 1.040–1.043, 1.051–1.052 (testamentul), art. 1.086–1.095 (rezerva și reducțiunea).
- Codul fiscal, forma consolidată: art. 111 alin. (2) lit. b) (donația între rude) și alin. (3) (impozitul la moștenire după 2 ani).
